提供給銀行,作為審查企業是否具備銀行要求的貸款條件,以及對貸款使用情況進行的專項審計。在審計報告中不僅對會計報表發表審計意見,同時也對企業經營管理狀況、財務狀況、貸款使用情況等發表意見。是銀行逃避貸款風險,企業展示經營狀況必不可少的依據。
審計所需資料清單
一、財務類資料
1..會計報表及附註
2.全部賬目
3.會計憑證
4.科目餘額表 (1級至末級的期初、期末和累計發生額)
5.銀行存款對賬單、餘額調節表 (全部銀行存款對賬單)
6.房屋、車輛產權證明
7.長短期投資,投資協定、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表(截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表)
8.長短期借款契約,抵押擔保資料
9.固定資產盤點表 (標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、淨值)
10.存貨盤點表 (截止會計報表日的盤點表,標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額)
11.納稅申報表及繳款書 (所有稅種全年納稅資料)
12.發票使用情況匯總表 (領購票號、金額;已使用的票號、金額;剩餘的票號、金額)
二、備查類資料
13.營業執照 (工商)
14.稅務登記證 (國稅、地稅)
15.組織機構代碼證書 (質量監督局)
16.納稅鑑定檔案 (國稅、地稅)
17.公司章程、協定 (工商備案)
18.設立、變更驗資報告
19.以前年度審計報告
20.財務會計制度及相關內部控制制度
21.單位組織結構框架圖
22.股東會、董事會重大決議等檔案
23.房屋租賃協定
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