內容簡介
全國農業高職高專財經類規劃教材：稅法 目錄
第一章稅法概述學習目標
第一節稅收與稅法
第二節稅收法律關係
第三節稅收實體法要素
第四節我國現行稅法體系
本章小結
思考與練習
第二章增值稅法律制度
學習目標
第一節增值稅概述
第二節增值稅的納稅義務人
第三節增值稅的徵稅範圍
第四節增值稅的稅率
第五節增值稅應納稅額的計算
第六節增值稅的減免稅和出口貨物退(免)稅
第七節增值稅專用發票的使用和管理
第八節增值稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習
第三章消費稅法律制度
學習目標
第一節消費稅概述
第二節消費稅的納稅義務人
第三節消費稅的徵稅範圍與稅目、稅率
第四節消費稅應納稅額的計算
第五節自產自用應稅消費品應納稅額的計算
第六節委託加工應稅消費品應納稅額的計算
第七節兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理
第八節進口應稅消費品應納稅額的計算
第九節出口應稅消費品退(免)稅
第十節消費稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習
第四章營業稅法律制度
學習目標
第一節營業稅概述
第二節營業稅的納稅義務人和扣繳義務人
第三節營業稅的稅目和稅率
第四節營業稅的計稅依據和應納稅額的計算
第五節幾種經營行為的稅務處理
第六節營業稅的稅收優惠
第七節營業稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習
第五章城市維護建設稅與教育費附加法律制度
學習目標
第一節城市維護建設稅法律制度
第二節教育費附加
本章小結
思考與練習
第六章資源稅法律制度
學習目標
第一節資源稅概述
第二節資源稅的納稅義務人與扣繳義務人
第三節資源稅的稅目與單位稅額
第四節資源稅課稅數量的確定及應納稅額的計算
第五節資源稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習
第七章車輛購置稅法律制度
學習目標
第一節車輛購置稅概述
第二節車輛購置稅的納稅義務人
第三節車輛購置稅的徵稅對象、徵稅範圍和稅率
第四節車輛購置稅的計稅依據
第五節車輛購置稅的稅收優惠與納稅申報
本章小結
思考與練習
第八章關稅法律制度
學習目標
第一節關稅概述
第二節關稅的納稅義務人及徵稅範圍
第三節關稅的稅目與稅率
第四節原產地規定
第五節關稅的計稅依據
第六節關稅應納稅額的計算
第七節關稅的稅收優惠
第八節關稅的徵收管理
本章小結
思考與練習
第九章企業所得稅法律制度
學習目標
第一節企業所得稅概述
第二節企業所得稅的徵稅範圍和納稅義務人
第三節企業所得稅的稅率
第四節企業所得稅應納稅所得額的確定
第五節資產的稅務處理
第六節企業所得稅應納稅額的計算
第七節企業所得稅的稅收優惠
第八節企業所得稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習
第十章外商投資企業和外國企業所得稅法律制度
學習目標
第一節外商投資企業和外國企業所得稅概述
第二節外商投資企業和外國企業所得稅的納稅義務人及徵稅對象第三節外商投資企業和外國企業所得稅的稅率
第四節外商投資企業和外國企業所得稅應納稅所得額的確定第五節資產的稅務處理
第六節外商投資企業和外國企業所得稅的稅收優惠第七節外商投資企業和外國企業所得稅應納稅額的計算第八節外商投資企業和外國企業所得稅的申報與繳納本章小結
思考與練習
第十一章個人所得稅法律制度
學習目標
第一節個人所得稅概述
第二節個人所得稅的納稅義務人與徵稅對象
第三節個人所得稅的稅率
第四節個人所得稅的計稅依據
第五節個人所得稅應納稅額的計算
第六節個人所得稅的稅收優惠
第七節個人所得稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習
第十二章土地增值稅法律制度
學習目標
第一節土地增值稅概述
第二節土地增值稅的納稅義務人、徵稅範圍和稅率第三節土地增值稅應稅收入與扣除項目的確定
第四節土地增值稅應納稅額的確定
第五節土地增值稅的稅收優惠
第六節土地增值稅的徵收管理
本章小結
思考與練習
第十三章印花稅法律制度
學習目標
第一節印花稅的納稅義務人與徵稅範圍
第二節印花稅的計稅依據、稅率和稅收優惠
第三節印花稅應納稅額的計算及申報繳納
本章小結
思考與練習
第十四章契稅法律制度
學習目標
第一節契稅的納稅義務人、徵稅對象和稅率
第二節契稅的計稅依據及應納稅額的計算
第三節契稅的稅收優惠
第四節契稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習
第十五章房產稅、車船使用稅法律制度
學習目標
第一節房產稅法律制度
第二節車船使用稅法律制度
本章小結
思考與練習
第十六章城鎮土地使用稅、耕地占用稅法律制度
學習目標
第一節城鎮土地使用稅法律制度
第二節耕地占用稅法律制度
本章小結
思考與練習
第十七章稅收徵收管理法律制度
學習目標
第一節稅收徵收管理法概述
第二節稅務管理
第三節稅款徵收
第四節稅務檢查
第五節違反稅收徵收管理的法律責任
本章小結
思考與練習
第十八章稅務行政法制
學習目標
第一節稅務行政處罰
第二節稅務行政複議
第三節稅務行政訴訟
第四節稅務行政賠償
