庫存現金日記賬的登記方法
庫存現金日記賬的登記方法如下：
①日期欄
登記現金收、付業務發生的實際日期。
②憑證欄
登記收、付款憑證的種類和編號。
③摘要欄
登記經濟業務簡要說明。
④對方科目欄
登記現金收入或支出的對應賬戶名稱。
⑤金額欄
登記收入或支出現金的金額。收入記借方，支出記貸方，每日終了應計算當日現金收入及現金支出的合計數及本日餘額（日清）。
⑥借或貸
表明餘額的方向。借方餘額寫“借”字，貸方餘額寫“貸”字。
⑦餘額欄
在登記每筆現金收入或現金支出金額後，應逐日結出當日現金餘額。
庫存現金日記賬表| 20×年 | 憑證 | 摘 要 | 對方科目 | 借方 | 貸方 | 借或貸 | 餘額 | ||
| 月 | 日 | 字 | 號 | ||||||
| 2 | 1 | 期初餘額 | 借 | 1200 | |||||
| 1 | 現付 | 1 | 變賣廢品收入 | 營業外收入 | 850 | ||||
| 1 | 現付 | 1 | 提取現金備用 | 銀行存款 | 1000 | ||||
| 1 | 現付 | 2 | 李兵借差旅費 | 其他應收款 | 800 | ||||
| 1 | 現付 | 3 | 購買辦公用品 | 管理費用 | 375 | ||||
| 1 | 本日合計 | 1850 | 1175 | 借 | 1875 | ||||
| ...... | |||||||||
| 28 | 本日合計 | 2000 | 1650 | 借 | 1520 | ||||
| 28 | 本月合計 | 47600 | 47280 | 借 | 1520 | ||||
庫存現金日記賬和銀行日記賬的登記方法
格局
庫存現金日記賬和銀行日記賬採用三欄式或多欄式的訂本式賬簿。
登記方法
（1）庫存現金日記賬由出納人員根據庫存現金的收、付款憑證，每日逐筆順序登記，其中：借方是根據庫存現金的收款憑證或銀行存款的付款憑證（與指庫存現金、銀行存款之間的劃撥業務）登記;貸方是根據庫存現金的付款憑證登記。逐日終了應結出當日庫存現金收入、庫存現金支出合計數及結餘數，開將賬面結存數不庫存庫存現金相核對，做到“隨時収生隨時登記，日清月結”。採集者退散
（2）銀行存款日記賬由出納人員根據銀行存款的收、付款憑證，每日逐筆順序登記，其中：借方是根據銀行存款的收款憑證或庫存現金的付款憑證（與指庫存現金、銀行存款之間的劃撥業務）登記;貸方是根據銀行存款的付款憑證登記。逐日終了應結出當日收入、支出合計數及結餘數。銀行存款日記賬按期或丌按期不開戶銀行提供的對賬單迚行核對，每月至少核對一次，開通過編制銀行存款餘額調節表檢查銀行存款記實的準確性。
參考資料