作品目錄
1 財務運轉的潤滑劑――現金流量
壹、小問題引起的大問題貳、現金的流動周期
圖1－1 銷貨成本和銷貨收入配合觀念以及
現金流量扮演的角色
圖1－2 公司現金流動過程圖
叄、與現金流量相關的因素
表1－1 影響現金流量的因素
肆、現金流量和利潤
表1－2 利潤與現金流量
2 現金資源從何處來
壹、資產負債表的形式表2－1 資產負債表
貳、現金資源分析
表2－2 財務結構與現金流量
叄、提升現金資源水準
表2－3 現金資源水準提升示例
3 增進現金流量的第一步―
現金流量表
表3－1 公告財務報表（a）表3－1 公告財務報表（b）
壹、編制現金流量表
表3－2 金金公司資產負債表（實例樣本）
表3－3 金金公司損益表（實例樣本）
表3－4 金金公司資金來源去路表（實例樣本）
表3－5 金金公司現金流量表（實例樣本）
貳 分析現金流量表，
4 長期項目
壹、企業組織的形式表4－1 三種企業組織的比較
貳、長期資金的籌措
表4－2 融資方式比較表
5 增進現金流量的――幾個原則
壹、關於長期資產表5－1 資產效率評估
貳、短期的融通方式
叄 信用交易
6 信用控制――信用政策
壹 信用期間貳、現金折扣
叄、信用標準
表6－1 暖暖公司顧客信用風險等級表
肆、收款政策
伍、應收賬款的產生及累積
陸、信用政策變動的分析
表6―2 暖暖公司信用政策改變比較表（實例
樣本）
7 信用控制――應收賬款管理
壹、詳實的記錄表7－1 賬齡分析表
貳、顧客資格的審查
叄、付款方式
肆、現金折扣
伍、催收賬款
陸、以電話催收賬款的技巧
柒、催收信函
捌、催收程式
表7－2 催收程式及所需天數
8 營運資金
壹 與營運資金相關的名詞解釋貳、營運資金的現金流動周期
圖8－1 暖暖公司現金轉換期間
叄、營運資金的投資政策
圖8－2 營運資金投資的三種政策
肆、營運資金的融資政策
圖8－3 營運資金融資的三種政策
9 現金預算
壹、現金預算的過程貳、現金預算表的編制
表9－1 現金預算表之編制
叄、解讀現金預算表
肆、麥道製造公司現金預算表
表9－2 麥道製造公司1997年第一季紙箱及
活塞個別利潤預算表
表9－3 麥道製造公司紙箱生產部生產預算
表
表9－4 麥道製造公司1997年第一季總合利
潤預算表
表9－5 麥道製造公司1997年第一季銷貨預
期收款表
表9－6 麥道製造公司1997年第一季應付賬
款預計清償表
表9－7 麥道製造公司1997年第一季現金預
算表
伍、銀行賬戶的現金預算
表9－8 三馨公司銀行賬戶現金流量預算表
10 存貨管理
壹、存貨管理的成本表10－1 與存貨管理有關的成本
貳、最適訂購量
叄、平均存貨水準
肆、什麼時候訂貨最好？
圖10―1 經濟訂購量
圖10―2 最適訂購點
伍、安全存量
