單位淨值

基金單位淨值是開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎，計算公式為：基金單位淨值＝（基金資產總值－基金負債）/基金總份額。其中，基金資產總值包括：證券賬戶總市值、現金、應收賬款等，基金負債則是應付管理費、託管費等費用項目以及各種應付款項等。

基本信息

• 中文名：單位淨值

• 計算公式：基金單位淨值=（基金資產總值－基金負債）/基金總份額。

資產總額

基金資產總額包括基金投資資產組合的所有內容：

單位淨值

（1）基金擁有的上市股票、認股權證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準；未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資產評估機構測算。

（2）基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券，已上市者，以計算日的收盤價格為準；未上市者，一般以其面值加上至計算日時應收利息為準。

（3）基金所擁有的短期票據，以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為準。

（4）若第（1）條、第（2）條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格或參考價格代替。

（5）現金與相當於現金的資產，包括存放在其他金融機構的存款。

（6）有可能無法全部收回的資產及或有負債所提留的準備金。

（7）已訂立契約但尚未履行的資產，應視同已履行資產，計入資產總額。