共和國第一稅案

共和國第一稅案

“共和國第一稅案”指的20世紀90年代發生在中國東南沿海地區的浙江金華和廣東潮汕的兩個稅案。 1995年3月至1997年3月,浙江省金華縣共有218戶企業參與虛開增值稅專用發票,開出發票65536份,價稅合計63.1億元。案件涉及全國30個省、自治區、直轄市和計畫單列市。1997年3月28日,國家稅務總局接到國務院領導批轉的一封舉報信:“浙江省金華縣財稅局11個基層所,僅1996年就為全國各地代開虛開發票價稅合計20億元之多……” 事件被媒體稱為“共和國第一稅案” 。 2000年8月25日,國務院打擊騙取出口退稅工作組會同公安機關發起“颱風”行動,共檢查認定汕頭、普寧兩地犯罪分子偽造、虛開增值稅專用發票17.2萬份,虛開金額共約323億元,在被檢查的1142戶企業中,有虛開和偷騙稅問題的占98.33%。僅在潮陽、普寧就搗毀了18個印製假增值稅專用發票的地下印刷廠。檢查人員發現,不少幹部和企業參與其中,涉案被調查人員多達328人。

共和國第一稅案 共和國第一稅案

共和國第一稅案觸目驚心

1995年3月至1997年3月,浙江省金華縣共有218戶企業參與虛開增值稅專用發票,開出發票65536份,價稅合計63.1億元。案件涉及全國30個省、自治區、直轄市和計畫單列市。

這起觸目驚心的共和國第一稅案是怎么被發現的呢?

一封協查函

1997年1月8日中午,江蘇省姜堰市檢察院向金華市國稅局稽查支隊出示了一份價稅合計36萬元的增值稅專用發票,要求協查開具此票的“金華市安達物資實業公司”。稽查支隊立即派出協查組前去調查,發票上提供的地址是“勝利街107號”,但此處根本沒有該公司。稽查人員意識到這很可能是一家專做“發票生意”的皮包公司。

9日上午,金華市國稅局稽查支隊同市公安局經偵支隊組成聯合行動組,對安達公司法定代表人吳躍冬立案偵查,吳躍冬供認了自己虛開發票的部分犯罪事實,同時他告訴公安人員,像他這樣做“發票生意”的在金華縣還大有人在,並交待出其“生意夥伴”呂化明、黃進躍等一些虛開發票者。初步查出吳躍冬等三犯在金華縣共註冊企業11戶,涉嫌虛開發票205本,價稅合計4.75億元,稅款6900萬元。

在查證吳躍冬等案的過程中,又相繼發現金華縣還有43家企業有虛開發票行為。3月20日,向金華縣委、縣政府及縣財稅局通報了吳躍冬案件。

4月17日,金華縣財稅局召開科、所長骨幹緊急會議,財稅局長王金余宣布:“吳躍冬案是個人行為,本縣的虛開企業按縣書記會議意見,就地處理,不要讓公安、檢察介入,他們人手少,業務也不懂,要移交的案子,需經黨組會研究通過後,報分管縣長同意,再移交。”

金華縣財稅局根據這一口徑,精選出15戶企業,虛開價稅合計6.55億元,作出罰款處理後,匆匆結案。

一封舉報信

1997年3月28日,國家稅務總局接到國務院領導批轉的一封舉報信:“浙江省金華縣財稅局11個基層所,僅1996年就為全國各地代開虛開發票價稅合計20億元之多……”

國家稅務總局黨組當即作出部署,組成特偵組赴金華縣,隨著案件不斷獲得突破性進展,查實的數字觸目驚心。 6月13日,國家稅務總局向國務院報告案件初步檢查情況,當時的朱鎔基副總理批示道:“這么大數量,為何不能早發現?” 6月14日,國家稅務總局領導對此案進一步研究後認為,對在金華縣這個彈丸之地發生如此猖獗的虛開犯罪活動,決不能有一絲姑息,要查深查透。至此共和國第一稅案進入了強大的攻堅階段。事件被媒體稱為“共和國第一稅案” 。

抵制誘惑 汕頭、普寧稅案內幕

世紀之交,中國潮汕地區究竟發生了什麼?一紙增值稅發票為何如此神秘,竟驅使眾多“企業精英”不惜身家性命,以身試法?國務院“807”工作組如何神兵天降,將百餘個騙稅團伙一網打盡?“稅務閃擊方案”、“颶風行動”、“月圓計畫”的實施,又如何驚心動魄、戰果輝煌?人大代表、市委書記、稅務局長為何身陷囹圄……為此,中共中央政治局委員、國務院副總理吳儀在給《國家使命》作《序》時說,這“是一部弘揚正氣、鞭笞醜惡的力作”,“一部以具體事例彰顯黨中央、國務院打擊各種經濟違法犯罪活動、維護市場經濟秩序堅強決心的活教材”。

驚心動魄 抵制誘惑“共和國第一稅案”偵破

國家稅務總局透露,國務院打擊騙取出口退稅工作組(簡稱“807”工作組)日前撤離汕頭。經檢查認定,汕頭、普寧兩地犯罪分子偽造、虛開增值稅專用發票17.2萬份,虛開金額共約323億元,堪稱“共和國第一稅案”。

今年10月底,廣東省汕頭市中級人民法院、揭陽市中級人民法院分別對16起虛開增值稅專用發票案件的20名被告人和7個單位被告作出判決。至此,潮陽、普寧兩地騙取出口退稅案中,已有30人被判處無期徒刑以上刑罰,19人被處極刑。

2000年8月25日,“807”工作組會同公安機關發起“颱風”行動,僅在潮陽、普寧就搗毀了18個印製假增值稅專用發票的地下印刷廠,查獲的假增值稅專用發票用6輛卡車還沒拉完。

據了解,“807”工作組前後檢查的1142戶企業中,827戶是虛假企業,有虛開和偷騙稅問題的占98.33%。工作組向全國發出1萬多份協查函,9000多份證實為虛開。“807”工作組共檢查認定虛開增值稅專用發票17.2萬份,其中偽造的有8.8萬份,涉嫌偷騙稅42億元。

檢查人員發現,有的基層政府領導,直接指揮財政所長、稅務所長為虛假企業服務;有的稅務幹部,自己開辦多家虛假公司,騙稅數千萬元;有的海關人員收受巨額現金,被犯罪分子用筆記本如實記錄;上百億元資金被地下錢莊在極短時間內頻繁劃轉、提現並套換外匯;有的虛假企業不僅取得了進出口經營權,甚至還被外經貿部門評為省、部級“出口創匯先進單位”

普寧市區 普寧市區

全國第一稅案涉案金額高達323億元 國國家稅務總局透露,國務院打擊騙取出口退稅工作組日前已撤離汕頭。經工作組檢查認定,汕頭、普寧兩地犯罪分子偽造、虛開增值稅專用發票17.2萬份,虛開金額共約323億元,號稱“共和國第一稅案”。

今年10月底,廣東省汕頭市中級人民法院、揭陽市中級人民法院分別對16起虛開增值稅專用發票案件的20名被告人和7個單位被告作出判決。至此,潮陽、普寧兩地騙取出口退稅

案中,已有30人被判處無期徒刑以上刑罰,19人被處極刑。

2000年8月25日,與“807”工作組相配合,公安機關發起“颱風”行動。僅在潮陽、普寧就搗毀了18個印製假增值稅專用發票的地下印刷廠。查獲的假增值稅專用發票,用6輛卡車還沒拉完。中國造幣公司對查獲的11萬份商貿企業的進項發票進行了鑑定,證實其中80%是假票。

據了解,“807”工作組前後檢查的1142戶企業中,827戶是虛假企業,有虛開和偷騙稅問題的占98.33%。工作組向全國發出1萬多份發票協查函,9000多份證實是虛開。“807”工作組共檢查認定虛開增值稅專用發票17.2萬份,其中偽造的有8.8萬份,涉嫌偷騙稅42億元。

有的基層政府領導,直接指揮財政所長、稅務所長為虛假企業服務;有的稅務幹部,自己開辦多家虛假公司,騙稅數千萬元;在犯罪分子的筆記本上,記錄著向海關人員送出巨額現金;地下錢莊把上百億元的資金,在極短的時間內頻繁劃轉、提現並套換外匯。

檢查人員發現,有的虛假企業不僅取得進出口經營權,甚至還被外經貿部門評為省、部級“出口創匯先進單位”;工商管理失控、虛假企業成堆。“807”工作組進駐後,當地曾一次註銷上千家企業的工商登記;一些金融機構對大額提現放任自流;外匯管理部門個別人,為騙稅分子節約騙稅成本出謀劃策;海關監管下的運輸車隊全是個體車輛掛戶,許多所謂從事出口貨物運輸的車輛甚至是報廢車、拖拉機,使海關出貨情況無法查清。

“807”工作組在揭露、抓捕社會上的犯罪分子的同時,對黨政機關、執法部門及其他部門的涉案人員共328人進行了調查,部分違法人員被移交司法機關處理。

國務院打擊騙取出口退稅領導小組副組長、國家稅務總局局長金人慶強調,打擊騙取出口退稅取得了階段性勝利,全國進出口領域的經濟秩序也為之一變。這是我國整頓和規範市場經濟秩序的重大成果。

國務院打擊騙取出口退稅工作組日前已撤離汕頭。經工作組檢查認定的汕頭、普寧兩地犯罪分子偽造、虛開增值稅專用發票17.2萬份,虛開金額約323億元,是號稱“共和國第一稅案”——金華稅案的6倍。

新華社沒有報導的是,自國務院打擊騙取出口退稅工作組於2000年8月進駐汕頭以來,在近500個日日夜夜裡,是武警汕頭支隊在承擔著保衛工作組、看押犯罪嫌疑人的特殊而艱巨的任務。

絕對保證工作組安全

2000年8月7日,國務院總理辦公會議確定成立打擊出口騙稅領導小組(簡稱“807”工作組)。也就在“807”工作組成立3天后,國務院領導致電武警部隊吳雙戰司令員要求武警協助。吳司令員直接致電武警廣東總隊洪少虎總隊長,洪總隊長又秘密給武警汕頭市支隊吳庭富支隊長下達命令,要求確保“807”工作組行動萬無一失!武警汕頭市支隊接受了這項艱巨而特殊的任務。

工作組尚未進駐,就發生了一起意外:汕頭迎賓館某樓著火,廣東省某單位幹部身亡。烏雲頓時籠罩在工作組成員的心頭,到一個既陌生又複雜的地方來,先碰到了一個下馬威,今後工作能否順利完成?

汕頭這邊,武警汕頭支隊官兵也在緊張地忙碌著。他們火速趕往駐地勘察地形,與工作組領導分析兵力部署。針對工作組駐地靠海,掌握海潮漲退的規律,制定了“朝撤夕留”的站哨方案,為大家服了一顆定心丸。

汕頭潮陽 汕頭潮陽

配合公安執行“颱風”“月圓”行動

2000年8月24日夜,陰霾籠罩著汕頭大地,強烈的熱帶風暴“碧利斯”襲來。由工作組坐鎮、公安部和廣東省公安廳直接指揮的打擊增值稅發票犯罪的“颱風行動”秘密展開了。凌晨3時,支隊長吳庭富和政委李遠明親自帶領200名武警官兵,配合汕頭市公安機關,兵分兩路,對潮陽市7個鎮製作、販賣、虛開增值稅專用發票的窩點進行突擊搜查。

經過3個多小時的連續作戰,現場搗毀涉稅窩點8個,抓獲涉案人員27名,繳獲偽造的全國13個省市的增值稅專用發票310本計7750套,零散發票2191套,以及半成品假髮票3800頁和制假工具一批。行動取得圓滿成功,公安部專門發來賀電,稱讚汕頭的突擊行動“組織嚴密,戰果顯著”。

同年中秋夜,官兵們又奉命執行“月圓”行動,搜捕涉案在逃重點對象。凌晨3時許,潮陽市峽山鎮的一座7層豪宅被嚴密布控。在中隊長李建強的帶領下,迅速占領了七樓,控制制高點,其餘的人配合民警進行搜捕。突然,六樓一陣響動,李隊長聞聲追去,見一個黑影正順著下水道逃竄,便大吼一聲,撲向前去。“黑影”被震懾了,乖乖束手就擒。在兩英鎮,鄭中隊長帶領10名戰士對一處住宅進行搜捕後,發現少了一個犯罪嫌疑人,便對附近進行拉網式搜尋,最終在豬圈裡將犯罪嫌疑人抓獲。到凌晨8時許,行動圓滿結束,120名官兵共搜查了12個窩點,抓獲犯罪嫌疑人17名,其中重點對象7名。

抵制誘惑看押疑犯

除了保衛工作組及配合公安部門行動,武警官兵們還擔負著看押犯罪嫌疑人的任務。這些被關押者有的是官員,有的是大老闆,身份都很特殊。而官兵們大都來自內地不發達地區,面對著這些工於心計的有權人、有錢人,種種誘惑不約而至。但官兵們都能做到安坐如鐘,不為所動。

看押,一般是一個房間裡3個戰士負責兩個對象。不能看報紙,不能打電話,一天24小時,必須注視著對象的一舉一動。對於這些年輕的戰士來說,無疑是陪著犯罪嫌疑人“坐監”。

一年多里,看押對象從這裡走了一撥又一撥,而官兵們只能一如既往,繼續陪新的對象枯坐。甚至有一批兵,直到前不久退伍,還沒去過汕頭市區,臨走前唯一的願望是能到市區轉一圈。

一年多里,官兵們還抵制住了種種誘惑:支隊黨委共拒絕以向支隊贊助為名的各種拉攏10多次,合計80多萬元;官兵拒絕行賄拉攏80多人次,合計金額達200多萬元。

近500天裡,從工作組領導到省市領導,從武警總部領導到省總隊領導,對武警汕頭支隊的評價都是8個字:“絕對可靠,絕對信賴”。

國家使命,第一稅案的歷史寫真(節選) 太陽像一團火,發出血色的光芒。雲霞簇擁著,翻飛著,像燃燒的舞女,宣示著生命的終極輝煌。蒼蒼莽莽的群山,帶著躁動一天的倦意,靜臥在淡淡的霧靄之中……

小車像一艘飛船,劃破金黃色的夕嵐,向流沙鎮賓士。坐在箭一般飛奔的車裡,會計陳紅憐感到有些目眩。她碰了一下公司老闆周松青的胳膊,提示道:“慢一點嘛!”

周松青踏著油門的腳一動不動。他像一個把腦袋拴在褲腰上的摩托“暴走族”,只要一上路,一給油,速度再也降不下來了。周松青喜歡刺激,喜歡讓每一個細胞都繃起來的生死時速。他覺得,平平淡淡來一生,不如風風光光活一時。

天幕低垂,黛色的山巒已經把半個太陽吞噬。周松青富有稜角的臉被夕照切割成陰陽兩色,一邊如海水,一邊似火焰。陳紅憐側目而望,心生一縷恐懼。她不會想到,身旁坐著的這位老闆不久後成為國務院總理點名的嫌疑犯,她自己也因參與犯罪將在牢里獻出十載青春年華。

是時,在廣東潮汕地區,騙取出口退稅已經成了一些政府官員與犯罪分子共同參與的一大“產業”,國家稅款被瘋狂盜取,當地的經濟和稅收秩序幾近崩潰……

在這個溫濕的騙稅土壤中,無數個周松青、陳紅憐破土而出,沐著暖陽,浴著雨露,野草般瘋長。憑著自己的能耐,周松青敲開了檢察院的大門。承包檢察院的公司後,“生意”果然做得熱熱鬧鬧,紅紅火火。

有了檢察院這塊金字招牌,周松青的腰桿兒就更硬了。過去,領發票有時會遇到一些麻煩;如今,人家是檢察院下屬的企業,你還能不放心嗎?再說,自己是檢察院的人,不像一些個體戶,弄不好一天前還在地里幹活呢。而自己是拿官餉的,同你們稅務幹部一樣,都是穿制服的。走進稅務局,不用再說好話,遞笑臉。最多遞一些銀子,那是有所圖的,是吃小虧占大便宜。

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公司的“業務”做了起來,肅穆的檢察院大門突然多了進進出出的“生意”人。周松青有孫悟空一樣的本領,一眨眼工夫,一家公司就擴展到17家,而且全部辦理了工商註冊等合法手續。這些公司全在檢察院大門內的一個房間裡“聯合辦公”。為了做好“生意”,不讓收票地的稅務機關懷疑,周松青先後一共刻了528枚公章,印刷廠、機械廠、加油站、醫藥站各種印章應有盡有,就像孫悟空變戲法,一業成百業,一家變百家,讓你看不出破綻,起不了疑心。

拿檢察院的牌子辦公司,確實要方便得多。但在這樣扎眼的地方“幹事”,卻不是那么順手。有的客戶一看見檢察院大樓門上威嚴的國徽,手心裡冒汗,腿肚子抽筋,生意多少受到一些影響。

為了把“生意”做得更大,周松青就把公司搬到了城西的一棟二層小樓。離小樓約百米,是一家銀行。這也是周松青把辦公地點選在這裡的原因之一。小樓一層接待“客人”,洽談“生意”,周松青花兩萬元錢,買了一長排皮沙發,牆角放了飲水機,現在做生意都要講服務,周松青知道這個理。二層是開票的地方,辦完手續後,工作人員電話通知二層的會計開票。幾個房間的計算機鍵盤敲得噼啪響,12個會計忙得不亦樂乎,每天要分兩次往銀行送錢。

周松青的“生意”如火如荼。他不僅把城西當作據點,而且還分別在大坪、里湖、洪陽三鎮的稅務分局辦理了稅務登記,為的是做大“生意”。

周松青在城區、里湖、洪湖抵扣稅款領取發票還算順暢,但在大坪卻遇到了麻煩。原因是發票領得太多。一位發票視窗的管理員對前去領票的會計陳紅憐說:“人家幾月領一本,多的也就一月領幾本,你可好,一領就是十來本、幾十本,恨不得拿麻袋來裝,那不是明擺著搶錢嘛!”陳紅憐心想:“我要是把4個稅務局領的票加起來,非得嚇你一個跟斗不行。”陳紅憐怏怏地走了,挺著胸,抬著頭。後來,在法院庭審時,她也是這個姿勢走進法庭的,申辯時一個勁兒地說自己是無辜的。只不過前者帶著氣惱,後者有些佯裝。

陳紅憐受挫後,該周松青親自出馬了。周松青揣上兩萬元錢,帶上陳紅憐,開上警車,閃著警燈,直奔大坪。大坪為普寧市的西南邊陲,離市區流沙鎮約百十公里,平常他很少去。上了324國道,他照樣把車開得飛快。他問陳紅憐:“你說兩萬塊錢夠嗎?”“應該差不多吧。他什麼也沒幹,不就多給點發票嘛。”“人家這也是資源,靠山吃山嘛。”

到了大坪稅務分局,兩人徑直來到余小兵的辦公室。余小兵的身份是副局長,主持工作。聽說一把手因為在經濟上手太狠栽了,最近不在崗上。余小兵蹺著二郎腿,仰著頭,不停地吸菸。一番寒暄後,陳會計見差不多了,就出了門。周松青拿出信封放在余小兵的桌子上,說:“這是點小意思,您買兩條煙抽吧。”

余小兵瞟了一眼桌上的信封,一臉的嚴肅,說:“咱們都是公事,用不著這樣。”說完,把紙包推到了周松青面前。周松青以為是他客氣,但一看他一本正經的樣子,知道是真不要。周松青尷尬地走出了辦公室,心裡罵道:“王八蛋,兩萬塊還嫌少!”

下一步怎么辦呢?苦思冥想一番,周松青想起了一個人。這個人早就在他的視野里,只是這么點小事不該驚動人家,如今大坪這關過不了,就只能請他出山了。這個人在本案中是一個大名鼎鼎的人物,叫賴春安,是普寧市國稅局的一把手。

周松青來到普寧市國稅局,走進賴春安的辦公室。賴春安的辦公室很大,寫字檯對著會客室,桌子上放著兩部電話,賴春安此時正在接手機。又矮又胖的賴春安抬手示意周松青先在對面的沙發上坐下。

剛落座,就有人端上了茶水。見賴春安接完電話,周松青走過去,坐到寫字檯前面的椅子上。說了幾句話後,周松青就呈上了見面禮,一個大牛皮口袋。賴春安見多識廣,掂了掂口袋的分量,微微一笑,就放進了寫字檯的大抽屜里。周松青心想,局長大人真有風度,這裡面可是10萬元港幣呢!周松青見賴局長已經笑納,就道出了這次拜訪的主旨,說自己在大坪遇到了麻煩,要他向余小兵打個招呼。賴春安嗯了一聲,表示接受了他的請託。“最近生意怎樣呢?”賴春安隨口問道。

“還行吧,靠您的關照啊!”

“數不小吧?”賴春安挪了挪敦實的身子... ...

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