證券公司內部控制系統研究

證券公司內部控制系統研究，作者，謝榮，由中國財政經濟出版社於2004-03-01出版。

基本信息
作 者： 謝榮 著 劉華 譯
出 版 社： 中國財政經濟出版社
ISBN： 9787500570554
出版時間： 2004-03-01
版　次： 1
頁　數： 137
裝　幀： 平裝
開　本： 16開
所屬分類： 圖書>金融與投資>證券
內容簡介
證券公司在證券市場中通過開展證券業務扮演著關鍵角色，發揮著無可比擬、難以替代的作用，但在其謀求自身快速發展的過程中卻危機四伏。特別是由於對內部控制認識模糊，沒有在公司內部形成科學合理、切實有效的制度、機制約束，風險嚴重失控的個案頻頻發生。“小心駛得萬年船”，證券公司理應選擇審慎經營，強化內部約束，靠規範保全自己、求得發展。證券公司內部控制也就很自然地成為目前理論上和實務上都迫切想要解決的、極富研究價值的命題。　《證券公司內部控制系統研究》首先在引言部分，通過層層推論，闡明加強我國證券公司內部控制理論研究的現實意義，並提出《證券公司內部控制系統研究》的研究思路和研究架構。《證券公司內部控制系統研究》從系統論的角度，用典型的規範研究和定性分析方法，全面審視和思考證券公司內部控制的基礎理論和套用理論問題，試圖得出對證券公司內部控制的科學認識。《證券公司內部控制系統研究》立意在“新”，特別突出“法”，在選材上儘量採用最新的資料，尤其是法律法規方面的資料；在立論上以我為主，避免堆砌、羅列他人觀點，力爭有所創新和發展。
圖書目錄
引言
一、證券公司在證券市場中的角色和作用
一、證券公司風險案例的剖析
三、證券公司風險與內部控制之間的關係
四、加強我國證券公司內部控制理論研究的現實意義
五、本書的研究思路與框架結構
第一章 證券公司內部控制理論研究的現有基礎
一、COSO報告：內部控制理論研究的“聖經
一、《內部控制系統評估框架》：銀行內部控制理論研究的國際權威檔案
三、《證券公司及其監管者的風險管理和控制指南》：證券公司內部控制理論研究的國際權威報告
四、《加強金融機構內部控制的指導原則》：金融機構內部控制理論研究的國內權威檔案五、《證券公司內部控制指引（徵求意見稿）》：證券公司內部控制理論研究的國內新起點
本章小結
第二章 證券公司內部控制系統框架與核心論點
一、問題的提出
二、證券公司內部控制系統框架
三、證券公司內部控制的性質
四、證券公司內部控制系統所要服務的管理目標
五、證券公司內部控制系統的控制目標
六、證券公司內部控制系統的控制要素
七、證券公司內部控制系統的控制責任
本章小結
第三章 證券公司發行承銷業務的內部控制
一、證券公司發行承銷業務的現行實務
二、證券公司發行承銷業務的目標確定與風險識別
三、證券公司發行承銷業務的風險控制活動
本章小結
第四章 證券公司經紀業務的內部控制
一、證券公司經紀業務的現行實務
二、證券公司經紀業務的目標確定與風險識別
三、證券公司經紀業務的風險控制活動
本章小結
第五章 證券公司自營業務的內部控制
一、證券公司自營業務的現行實務
二、證券公司自營業務的目標確定與風險識別
三、證券公司自營業務的風險控制活動
本章小結
第六章 證券公司業務經營環境的內部控制
一、證券公司業務經營環境的主要內容及建立環境控制的法定要求
二、證券公司組織結構的內部控制
……
第七章 證券公司業務經營信息的內部控制
第八章 證券公司內部控制的監控與外部控制
結束語
參考文獻
附錄 證券公司內部控制指引（徵求意見稿）