獲取現金能力分析

獲取現金能力分析主要是了解當期經營活動獲取現金的能力。

指標

獲取現金能力分析的指標主要有：每元銷售現金淨流入、每股經營現金流量和全部資產現金回收率。

(1)每元銷售現金淨流入

每元銷售淨現金流入，是指套用淨現金流入與主營業務銷售流入的比值，它反映企業通過銷售獲取現金的能力。

每元銷售現金淨流入=淨現金流入÷主營業務收入

註：淨現金流入主要指經營活動產生的。該指標越高越好，一般不會大於1.

(2)每股經營現金流量

每股經營現金流量是反映每股發行在外的普通股票所平均占有的現金流量，或者說是反映公司為每一普通股獲取的現金流入量的指標。

每股經營現金淨流量=經營現金淨流量÷平均普通股股數

該指標所表達的實質是作為每股盈利的支付保障的現金流量，因而每股經營現金流量指標越高越為股東們所樂意接受。

(3)全部資產現金回收率

全部資產現金回收率，是指營業淨現金流入與全部資產的比值，反映企業運用全部資產獲取現金的能力。

全部資產現金回收率=經營現金淨流量÷全部資產

規則

一般情況下，比率越高，說明獲取現金的能力越強。