投保資助型養老保險

投保資助型養老保險起源於俾斯麥1889年通過的《老年、傷殘、遺屬養老保險》，它實施的前提條件是工業化已取得一定成效，經濟有較雄厚的物質基礎，強調養老是個人的事，應以自保為主，國家予補貼。以國家為主體，通過立法強制實施，強調以僱主和雇員按既定的比例定期繳納養老保險費，形成社會保險金。當資金收入不夠支出時，國家財政給予補貼。財政資助表現在財政撥款、稅收和利率上給予支持。僱主與雇員負擔的比例因國情不同有所區別：有採取等比形式，即勞動者與僱主各繳納保險費的50%，如美國，聯邦德國個人負擔與僱主負擔分別為6.20%、9.30%（1995年下同）；有採取級差形式，即又分勞動者多繳，如阿根廷勞動者交工資的11%，企業主不交，或僱主多繳，如義大利雇員繳本人工資收入的8.34%，企業主繳納工資總額的21.3%。實行多層次退休金，一般有二層次或三層次，如果加上個人自願儲蓄，養老金層次更多。
投保資助型養老保險。追求的社會目標是通過“人人為大家，大家為人人”的原則，使受保人不致陷入貧因。這種模式特點：
1、國家頒布養老保險法，作為實施此項保險的法律依據。
2、保險基金來源多元化，即僱主與雇員依法定期按比例繳納養老保險費，形式保險基金，當收支不平衡時，國家財政給予資助，有效地加強了基金後盾，以確保被保險人享有保險待遇和養老保險長期正常的運轉。強調權利與義務的統一，承擔義務是取得享受資格的前提條件，不投保者不能受益。
3、實行多層次養老金。社會退休金的層次分普遍養老金、雇員退休金和單位補充退休金，其中雇員退休金起主導作用。
4、設立專門機構對養老保險進行統一管理，包括建立相應的組織機構，負責制訂實施各項具體政策及確保保險基金的增值、保值工作，並進行監督檢查。
5、投保資助型養老保險帶自保與互保雙重性，即帶有自保性質，又不完全是自保性質。當勞動者自已供款不能保證自已生活時，還得依靠國家補足，政府要承擔兜底的任務。
對投保資助型養老保險制度的評價
實行投保資助型養老保險制度的國家，包括以德國為代表的歐洲大陸國家及美國和戰後的日本。從處理公平與效率的關係來看，更強調效率、兼顧公平。其特點有：
1、強調個人繳納保險費，企業為雇員繳納社會保險基金，公民只有在履行繳費義務後取得享受資格，才能領取保險金。根據“財務自理”原則，美國養老保險費的負擔不像西歐那樣負擔過重。
2、保險基金來源多元化，國家財政負擔較輕，依賴國家性小，貫徹了養老保險互濟的原則，受經濟形勢影響較小，能較好地適應市場經濟和競爭的需要，有較強的基礎後盾等等。如1986年美國的社會保險收入2170億美元，支出2020億美元，節餘150億美元，收大於支，有利於社會穩定，同時也能對經濟起到調劑器的作用。
3、享受保障的退休者待遇（退休金），其數量通常與工作業績、工資收入、繳納保險費的時間長短和多少掛鈎，具有較大的繳勵作用。
4、養老保險是建立在不同職業基礎上，實行行業組織管理地區組織管理。如日本的養老保險就有三種：一是厚生省年金，分別由公務員、公共公司、私立學校等六種不同職業構成；二是僱傭5人以上的私營企業中的勞動者參加養老保險；三是國民年金保險金，即未包括上述兩種保險計畫人員，如個體勞動者、農民等退休後可獲同一比率的養老金。
投保資助型養老保險在長期實施過程中，隨著時間的推移也逐漸顯露出一些問題：一是過分強調“選擇性原則”，共濟性質較弱，不同職業群體之間的再分配難以實現；二是為了更好體現公平權利義務的一致，保險費收支平衡和保障職工的生活，使養老保險得更複雜化，不是一般被保險人容易理解的；三是採取現收現付制，隨著人口老齡化程度的提高，社會負擔越來越重，對未來來講將有超越各方面承擔能力的趨勢。