應付託管費

應付託管費的賬務處理

逐日計提基金託管費時，借記"基金託管費"科目，貸記本科目；支付基金託管費時，借記本科目，貸記"銀行存款"科目。
本科目期末貸方餘額反映尚未支付給基金託管人的基金託管費。