基金折價率

基金的折價率是特指封閉式基金市價低於淨資產價值(Net Assets Value;NAV)的幅度。例如某封閉式基金市價17元，淨值NAV是20元，我們就說它的折價率是 (17-20)/20= -15% 。

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封閉式基金有折價率是常態，但在股市狂飆的大多頭年代，也會出現淨值NAV是20元，市價卻是60元的溢價狀態。此時沒有折價率，而是出現溢價率。
至於開放式基金，折價率永遠為零。因為開放式基金是以淨值做市價，淨值NAV是20元，市價就是20元，永遠沒有折價的問題。